運転資金は、事業をまわしていくために必要な資金です。 いくら必要になるかは棚卸資産などから予想を立てて、その見込みから算出する必要があります。

正味運転資本＝（受取手形＋売掛金＋棚卸資産）−（支払手形＋買掛金）で計算します。 売上入金よりも仕入支払が先だった場合、その分の現金を持っていなければ支払が出来ず会社の信用がなくなり、最悪黒字倒産することも起きかねません。